DAC8: Das meldet deine Krypto-Börse 2027 dem Finanzamt

Seit dem 1. Januar 2026 müssen Krypto-Anbieter in der EU die Daten erfassen, die die Steuerbehörden brauchen: wer du bist, wo du steuerpflichtig bist und was du in einem Jahr gekauft, verkauft und versendet hast. Die ersten Meldungen für 2026 folgen 2027, und der Termin unterscheidet sich je nach Land: Die niederländische Steuerbehörde (Belastingdienst) nennt den 31. Januar 2027, das deutsche Gesetz den 31. Juli. Zwischen den EU-Ländern werden die Daten für das erste Jahr spätestens am 30. September 2027 ausgetauscht.

Geregelt ist das in der Richtlinie, die „DAC8“ heißt. Im Folgenden steht, was die offiziellen Texte sagen, was ein Anbieter pro Kunde weitergibt und was du schon jetzt prüfen kannst. Ein Rechenbeispiel zeigt, wie die Beträge zusammengezählt werden.

DAC8 in Kürze

• Was es ist: die achte Änderung der EU-Richtlinie über die Zusammenarbeit der Steuerbehörden. Laut Europäischer Kommission wurde die Richtlinie am 17. Oktober 2023 angenommen und am 24. Oktober im Amtsblatt veröffentlicht.
• Wann: Die Mitgliedstaaten mussten die Richtlinie bis spätestens 31. Dezember 2025 in nationales Recht umsetzen und wenden sie ab dem 1. Januar 2026 an. Das erste Meldejahr ist also 2026.
• Wer meldet: der Anbieter von Krypto-Dienstleistungen, nicht du. Laut Belastingdienst gilt ein Anbieter mit einer MiCA-Zulassung als meldepflichtiger Anbieter.
• Was gemeldet wird: wer du bist (Name, Adresse, steuerlicher Wohnsitz, Steuernummer) und pro Kryptowert die Summen dessen, was du gekauft, verkauft und übertragen hast.
• Wer es erhält: die Steuerbehörde des Landes des Anbieters, die die Daten anschließend an das Land weitergibt, in dem du steuerpflichtig bist.
• Was es nicht tut: DAC8 ändert nichts daran, wie viel Steuern du zahlst. Die Richtlinie regelt, was die Steuerbehörde weiß. Wie Krypto besteuert wird, entscheidet jedes Land selbst.

Die Termine im Überblick

Die Kommission schreibt, dass die Daten über nicht ansässige Anleger innerhalb von neun Monaten nach dem Meldejahr ausgetauscht werden. Für 2026 ergibt das den 30. September 2027.

Was der Anbieter pro Kunde weitergibt

Der Belastingdienst nennt drei Gruppen von Daten. Das deutsche Gesetz, § 11 des Kryptowerte-Steuertransparenzgesetzes (KStTG), arbeitet dieselbe Einteilung aus.

• Wer du bist: Name, Adresse, das Land oder die Länder, in denen du steuerlich ansässig bist, und deine Steuernummer (TIN).
• Tausch und Verkäufe: pro Kryptowert die Art der Transaktion, die Anzahl der Einheiten, der gesamte Bruttobetrag und der Marktwert. In der deutschen Fassung steht das als Summe pro Kryptowert: der gesamte Bruttobetrag, die Anzahl der Einheiten und die Anzahl der Transaktionen.
• Übertragungen: pro Kryptowert die Art der Übertragung, der Wert und die Anzahl. Im deutschen Gesetz gibt es zusätzlich eine eigene Zeile für Übertragungen an Adressen, die dem Anbieter nicht bekannt sind.

Es geht um Jahressummen, nicht um jede einzelne Order.

Ein Rechenbeispiel

Angenommen, du kaufst 2026 bei einer Börse zweimal Bitcoin, für 1.000 Euro und für 500 Euro, und verkaufst einmal 0,01 BTC für 700 Euro. Das ist ein Rechenbeispiel mit erfundenen Beträgen, kein Kurs.

Den Quellen zufolge geht es um Summen pro Kryptowert, zusätzlich zu deinen Identifikationsdaten. Eine Gewinnberechnung steht weder in der Aufzählung des Belastingdienst noch in § 11 KStTG.

Niederlande und Deutschland: was die offiziellen Quellen sagen

Niederlande. Der Belastingdienst schreibt, dass die Datenerfassung am 1. Januar 2026 beginnen muss und der erste Meldetermin der 31. Januar 2027 ist. Anbieter müssen ihre Kunden spätestens am 31. Januar nach Ablauf des Kalenderjahres informieren. Die Meldung über Mijn Belastingdienst Zakelijk war zum Zeitpunkt des Lesens der Seite noch nicht möglich: Die Funktion war in Entwicklung, und Entwickler von Meldesoftware können sich für die technische Spezifikation und einen Testdienst registrieren. Ein Datum der Seite selbst ist nicht angegeben.

Deutschland. Nach § 9 KStTG melden Anbieter jedes Jahr spätestens am 31. Juli die Daten zum vorangegangenen Meldejahr an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Für 2026 ist die erste Meldung also spätestens am 31. Juli 2027 fällig. Das Gesetz datiert vom 22. Dezember 2025. Ein Anbieter muss nicht für einen Kunden melden, dessen Daten bereits in einem Drittland mit einer geeigneten Vereinbarung gemeldet werden. Entdeckt ein Anbieter einen Fehler oder eine versäumte Meldung, muss er diese unverzüglich berichtigen (§ 9 Absatz 2 und 3).

Was bedeutet das für dich als Anleger in Europa?

Deine Steuernummer. Die Steuernummer gehört zu den gemeldeten Daten. Eine Börse darf also danach fragen. Stimmt sie nicht oder fehlt sie, kann eine Meldung falsch oder unvollständig sein. Prüfe in deinem Konto, ob dein Wohnsitzland und deine Nummer stimmen.

Übertragungen. Übertragungen werden gesondert gemeldet, auch die an eine Adresse, die der Anbieter nicht kennt. Führe eine eigene Übersicht darüber, was du wohin gesendet hast.

Steuererklärung. Die Meldung ersetzt deine Steuererklärung nicht. Wie Krypto in deinem Land besteuert wird, liest du unter Krypto-Steuern in Europa. Für Deutschland läuft außerdem eine Diskussion über die Haltefrist, siehe Krypto-Steuer 2027: Haltefrist für Bitcoin noch offen.

Andere Länder. Für Belgien, Frankreich, Spanien, Portugal und Polen haben wir das nationale Gesetz und den Meldetermin nicht selbst gelesen. Die Quellen, die wir gesehen haben, sagen, dass die Länder den Meldetermin selbst festlegen und dass er unterschiedlich sein kann. Frag deinen Anbieter oder schau auf der Website deiner eigenen Steuerbehörde nach.

Was noch nicht feststeht

• Der Termin in anderen Ländern. Der niederländische und der deutsche Termin stehen in einem offiziellen Text. Für die übrigen Mitgliedstaaten haben wir keinen offiziellen Text gelesen.
• Die Richtlinie selbst. Der Text auf EUR-Lex ließ sich bei Redaktionsschluss in der Cloud nicht öffnen (der Server lieferte keinen Inhalt zurück). Die Daten der Richtlinie stammen deshalb von der Seite der Europäischen Kommission.
• Der niederländische Meldeweg. Laut Belastingdienst war die Meldung noch in Entwicklung. Ob es beim Termin 31. Januar 2027 bleibt, kann sich ändern, wenn sich die Regeln oder die Technik ändern.
• Was ein Anbieter dir mitteilt. Wie und wann eine Börse ihre Kunden informiert, unterscheidet sich je nach Anbieter; das steht nicht in den Quellen.

Dieser Artikel ist keine Anlage- oder Steuerberatung. Krypto kann stark an Wert verlieren, und du kannst deinen gesamten Einsatz verlieren.

Häufige Fragen

Was ist DAC8?

DAC8 ist die achte Änderung der EU-Richtlinie über die Zusammenarbeit der Steuerbehörden. Sie verpflichtet Krypto-Anbieter, Daten über ihre Kunden und deren Transaktionen zu erfassen und jährlich an die Steuerbehörde weiterzugeben.

Meldet meine Börse mein Krypto an die Steuerbehörde?

Ein Anbieter mit einer MiCA-Zulassung ist laut Belastingdienst meldepflichtig. In Deutschland melden Anbieter (Kryptowerte-Betreiber) an das BZSt. Ob deine Börse darunter fällt, hängt von ihrem Status und davon ab, wo du wohnst.

Ab wann gilt DAC8?

Die Datenerfassung gilt seit dem 1. Januar 2026. Die erste Meldung für 2026 erfolgt in den Niederlanden am 31. Januar 2027 und in Deutschland spätestens am 31. Juli 2027.

Muss ich selbst etwas tun?

Für die Meldung musst du nichts tun. Deine Steuererklärung bleibt deine Aufgabe. Achte darauf, dass deine Daten bei der Börse stimmen, vor allem dein Wohnsitzland und deine Steuernummer.

Quellen

Gelesen am 2. November 2026.

• Europäische Kommission, DAC8: Richtlinie vom 17. Oktober 2023, Umsetzung 31. Dezember 2025, Anwendung 1. Januar 2026, Austausch 30. September 2027. Die Seite zeigt kein Aktualisierungsdatum.
• Belastingdienst, DAC8 / CARF: Datenerfassung ab 1. Januar 2026, erster Meldetermin 31. Januar 2027, Daten pro Kunde. Die Seite zeigt kein Datum.
• § 9 KStTG, Meldepflicht: jährliche Meldung spätestens am 31. Juli an das BZSt, Gesetz vom 22. Dezember 2025.
• § 11 KStTG, zu meldende Informationen: welche Daten ein Anbieter pro Nutzer meldet.
• Mehr zu den Regeln pro Land: MiCA-Zulassungen und Krypto-Steuern in Europa.